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          注意!股東和董事沒管好公司賬冊文件的,要對公司債務承擔連帶責任(附條件)

          寧波律師厲潔飛 2022-07-20 10:46:12


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          作者|唐青林 李舒 郭麗娜(北京市安理律師事務所)

          來源|法客帝國


          負有清算義務的股東怠于履行義務,導致公司無法清算的,應當對公司債務承擔連帶清償責任


          裁判要旨


          有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,。


          案情簡介

          一、1992年4月28日,中外合作經營企業安居公司成立,中方投資者為建設發展公司(后更名為建設發展總公司),外方投資者為金馬公司。廣東省對外經貿委員會作出批復,同意安居公司的利益分配采取分房的辦法。


          二、2006年,蘇永勤、,取得了請求安居公司支付違約金的債權。


          三、1995年6月16日,金馬公司將持有安居公司的全部股權轉讓給他人;2007年2月26日,安居公司因不按規定年檢被吊銷,一審期間尚未進行清算,安居公司已無財產可供執行。


          四、2011年,蘇永勤、,提交了《樓盤單元明細表》,證明西關大廈建成后,建設發展總公司、金馬公司從西關大廈分配了房產,并以建設總公司、金馬公司濫用了公司法人獨立地位和股東有限責任逃避債務、嚴重損害其作為公司債權人的利益為由,要求建設總公司、金馬公司在其獲得的安居公司法人財產價值范圍內承擔該公司的未結債務。一審、二審均判決駁回蘇永勤、鄺敏華的訴訟請求。


          五、蘇永勤、鄺敏華不服判決,向廣東省高院申請再審,高院經過提審,判決建設發展總公司就安居房產有限公司向蘇永勤、鄺敏華履行的債務承擔連帶清償責任,駁回其他訴訟請求。


          敗訴原因

          本案的爭議焦點是:建設發展總公司是否應當對安居公司的債務承擔股東賠償責任。《公司法司法解釋(二)》第十八條第二款規定:“有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,?!痹诒景钢?,安居公司在2007年被吊銷,但其在2011年一審期間仍未進行清算,建設發展總公司作為安居公司的股東,承認其無法提供安居公司的完整賬冊進行清算,符合第十八條第二款規定的內容,應當予以適用。因此,建設發展總公司應就安居公司的債務向蘇永勤、鄺敏華承擔連帶清償責任。


          敗訴教訓、經驗總結


          前事不忘、后事之師。為避免未來發生類似敗訴,提出如下建議:


          1、《公司法司法解釋(二)》第十八條第二款規定的是清算義務人怠于履行清算義務應承擔的對債務人債權人的侵權責任。其適用的法理基礎是法人人格否定理論和侵害債權理論。因此,清算義務人承擔上述清算賠償責任,應符合以下構成要件:第一,清算義務人有違反法律規定,怠于履行清算義務的行為,即在公司解散后未在法定時間內開展清算事務或未在法定時間內完成清算事務,主觀上存在不作為的過錯,或者不適當執行清算事務,侵犯債權人利益。第二,清算義務人的行為造成了公司債權人的直接損失。第三,清算義務人怠于履行清算義務的行為與公司財產或債權人的損失之間具有法律上的因果關系。


          2、負有清算義務的股東、董事或者控股股東,在公司被解散后應當及時履行清算義務,對主要財產、賬冊、重要文件等進行妥善保管,避免因相關材料的滅失等原因導致公司無法進行清算,對公司債權人造成損害,因而承擔連帶清償責任的后果。


          相關法律規定


          《公司法》

          第一百八十條 公司因下列原因解散:

          (一)公司章程規定的營業期限屆滿或者公司章程規定的其他解散事由出現;

          (二)股東會或者股東大會決議解散;

          (三)因公司合并或者分立需要解散;

          (四)依法被吊銷營業執照、責令關閉或者被撤銷;

          。


          第一百八十三條 公司因本法第一百八十條第(一)項、第(二)項、第(四)項、第(五)項規定而解散的,應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組,開始清算。有限責任公司的清算組由股東組成,股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。逾期不成立清算組進行清算的,。,并及時組織清算組進行清算。


          第二百一十七條 外商投資的有限責任公司和股份有限公司適用本法;有關外商投資的法律另有規定的,適用其規定。


          ;;若干問題的規定(二)》

          第十八條第二款? 有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,。

          ?

          《中外合作經營企業法》

          第二十一條 中外合作者依照合作企業合同的約定,分配收益或者產品,承擔風險和虧損。

          ?

          ,判決書中“本院認為”就該問題的論述:


          關于建設發展總公司、金馬公司是否應對安居公司的債務承擔股東賠償責任的問題。蘇永勤、鄺敏華以建設發展總公司未對安居公司清算為由主張建設發展總公司對安居公司的債務承擔股東賠償責任。、第一百八十三條的規定,被吊銷營業執照系屬公司的解散事由,有限責任公司的清算組由股東組成,應自該事由出現之日起十五日內成立并開始清算。:“有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,?!?span style="max-width: 100%;color: rgb(123, 12, 0);box-sizing: border-box !important;word-wrap: break-word !important;">經查,建設發展總公司確系安居公司的股東,安居公司于2007年2月26日被吊銷營業執照后至今尚未清算,。,建設發展總公司應就安居公司的債務向蘇永勤、鄺敏華承擔連帶清償責任。


          金馬公司已于1995年6月16日經其持有安居公司的全部股權轉讓予他人,而安居公司系于2007年2月26日被吊銷營業執照。在安居公司解散清算的事由發生之時,金馬公司已不再是安居公司的股東。故蘇永勤、鄺敏華以金馬公司未對安居公司清算為由主張金馬公司對安居公司的債務承擔股東賠償責任的依據不足,本院不予支持。


          案件來源


          ,蘇永勤、鄺敏華股東損害公司債權人利益責任糾紛再審民事判決書[(2016)粵民再430號]。


          延伸閱讀


          筆者通過檢索和梳理,整理出如下案件,。


          案例1:、揚州市機電設備總公司企業借貸糾紛[(2016)最高法民再37號]認為,“本案中,盡管案涉被清算公司揚州公司在2001年11月2日被吊銷了營業執照后應予解散并清算,至今作為其清算義務人的兩個股東上汽公司和機電公司均未履行清算義務,但對于上汽公司而言,本案并不符合《公司法規定(二)第十八條第二款規定的清算義務人應履行連帶清償責任的條件,上汽公司不應承擔案涉豐瑞公司對上汽揚州公司債權的連帶清償責任。主要有兩個理由:第一,從上汽公司在主張自己對上汽揚州公司享有債權而申請強制執行的行為可以得出,上汽公司已對上汽揚州公司的資產進行了清理,其未履行清算義務與豐瑞公司的損失之間并無因果關系。1999年12月21日作出的(1999)揚經初字第163號民事判決書,判令上汽揚州公司給付上汽公司貨款9424216.95元。根據上汽揚州公司工商檔案顯示,該公司最后一次年檢是1999年度,相關表格中顯示該公司此時的資產總額426萬元,負債總額663萬元。該時,上汽揚州公司負債大于資產。根據本院再審查明的事實,揚州公司實際運作中,沒有獨立聘用工作人員,其財務的具體的業務由機電公司的汽車科工作人員負責;也沒有專門的財務管理部門,其財務管理實際由機電總公司財務科代管。財務也由揚州機電公司管理。被清算公司的董事長由機電公司的人擔任。上汽公司申請強制執行后,在強制執行程序中,,用以核查公司資產,清償債務。上述證據表明,該公司當時已無資產可供還債。正因為此,:“在執行過程中查明,被執行人揚州公司因經營虧損,已處于歇業狀態,對外債權因其債務人均歇業或者破產而難以收回。本院曾于2000年9月1日裁定中止執行,期間申請人銷售公司亦提供不出被執行人的財產線索?!痹撛簱瞬枚ńK結執行。由上述事實可見,基于保護自己債權的考慮,上汽公司在強制執行案中已盡其所能清查上汽揚州公司的責任資產,機電公司也提供了相關財務報表和說明,但該公司已無償債資產。在上汽揚州公司于2001年已無償債能力且被吊銷營業執照的情形下,即使當時進行清算,其也無責任資產償還豐瑞公司的案涉債權,故上汽公司未履行清算義務的行為并未造成豐瑞公司的損失,上汽公司未履行清算義務的行為與豐瑞公司案涉債權未得到清償所致損失并無因果關系。第二,從法律、司法解釋的規定、司法實務的現實以及避免當事人濫用連帶責任規定的角度進行分析。在2008年,《公司法規定(二)》頒布實施前,我國并無關于清算義務人未履行清算義務應承擔連帶清償責任的規定。本案被清算公司發生清算事由在2001年。在當時,盡管公司法有關于清算義務的規定,但并沒有關于未履行清算義務應承擔何種責任的明確規定,故在司法實務中,對清算義務人追究法律責任的案例極少。雖然根據“補缺例外”的法無溯及力的除外原則,本案應適用《公司法規定(二)》的規定,但考慮到對于當事人期限利益的保護,讓當事人根據法律事實出現多年之后才頒布實施的《公司法規定(二)》的規定承擔連帶清償責任,有失公正,尤其是在清算義務人已盡其所能未能在強制執行程序中使自己對被清算主體的900萬元債權得到清償的情形下?!?/p>


          案例2:,,導致公司主要財產、帳冊、重要文件等滅失,無法進行清算的情形”均無異議。依據前述認定事實,華晟投資公司在2002年4月19日與外經貿委簽訂了《大連紡織品進出口有限公司股權轉讓協議》,受讓了外經貿委在紡織品公司的股權出資,。2008年11月21日紡織品公司因未參加年檢被吊銷營業執照,、一百八十四條的規定,華晟投資公司作為紡織品公司的股東也就是法律規定的清算義務人,應該在法律規定的期限內成立清算組對紡織品公司清算,但華晟投資公司至今未履行清算義務,。


          華邦資產公司訴請是華晟投資公司怠于履行清算義務,導致紡織品公司的財產滅失,已無法進行清算,華晟投資公司應承擔不能清算或不能完全清算的償還責任。依據前述認定事實,在一審審理期間,,遼寧宏安會計師事務所有限公司出具的《司法鑒定報告書》的檢驗結果之一為紡織品公司具備清算的必要條件,可以進行清算。故依據該結果結合現有證據不能認定由于華晟投資公司怠于履行清算義務導致紡織品公司主要財產、帳冊、重要文件等滅失而無法進行清算。因此,華邦資產公司要求華晟投資公司承擔連帶清償責任的主張不符合《公司法解釋二》第十八條第二款的規定,本院不予支持?!?/p>


          案例3:,“關于劉志明作為激情百度公司股東,未及時履行清算義務,是否應當對激情百度公司債權人承擔連帶責任的問題,:“有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內成立清算組開始清算,導致公司財產貶值、流失、毀損或者滅失,債權人主張其在造成損失范圍內對公司債務承擔賠償責任的,。有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,?!北景钢?,劉志明作為激情百度公司的唯一股東,在激情百度公司被吊銷營業執照后,其有義務在法定期限內依法對公司進行清算。雖劉志明于2015年4月2日于《北京晨報》上刊登了注銷公告,并向中天公司寄送了債權申報通知書,但激情百度公司被吊銷營業執照的時間為2013年10月9日,劉志明于2015年方刊登公告進行清算工作,,開始清算”所規定的期間。根據上述規定,劉志明已經構成怠于履行清算義務。且劉志明無法提供激情百度公司完整的財務會計資料,一、,判決劉志明對激情百度公司債務承擔連帶責任,并無不當?!?/strong>


          案例4:,,、第一百八十四條規定,公司因被吊銷營業執照而應當解散的,應在解散事由出現之日起十五日內成立清算組,有限責任公司的清算組由股東組成,逾期不成立清算組進行清算的,。;;若干問題的規定(二)》第十八條第二款規定:“有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,?!?span style="max-width: 100%;color: rgb(123, 12, 0);box-sizing: border-box !important;word-wrap: break-word !important;">華誠公司被吊銷營業執照后,華聯公司作為工商登記公示信息顯示的股東怠于履行法定義務,未及時組成清算組進行清算,債權人申請的強制清算程序因缺乏必要資料而無法進行,故華聯公司應對華誠公司所負債務承擔連帶責任。依據上述法律規定,?!?/p>


          案例5:、文順彬賠償糾紛[(2015)穗中法民二終字第1910號]認為,:“有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內成立清算組開始清算,導致公司財產貶值、流失、毀損或者滅失,債權人主張其在造成損失范圍內對公司債務承擔賠償責任的,。有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,。上述情形系實際控制人原因造成,債權人主張實際控制人對公司債務承擔相應民事責任的,?!?span style="max-width: 100%;color: rgb(123, 12, 0);box-sizing: border-box !important;word-wrap: break-word !important;">文順彬未在瀚鑫公司被吊銷營業執照后及時履行清算義務,致使債務人無法得到清償,康源公司根據上述法律規定,要求文順彬對瀚鑫公司的涉案債務承擔連帶清償責任合理合法,本院予以支持。,應予改判?!?/p>


          案例6:,“關于于憶平是否對廣興監理公司主張的62800元監理費承擔給付責任。、股份有限公司的董事和控股股東未在法定期限內成立清算組開始清算,導致公司財產貶值、流失、毀損或者滅失,債權人主張其在造成損失范圍內對公司債務承擔賠償責任的,。有限責任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東因怠于履行義務,導致公司主要財產、賬冊、重要文件等滅失,無法進行清算,債權人主張其對公司債務承擔連帶清償責任的,。上述情形系實際控制人原因造成的,債權人主張實際控制人對公司債務承擔相應民事責任的,,于憶平作為安泰公司的實際控制人,怠于履行義務,導致安泰公司無法進行清算,于憶平應對安泰公司的債務承擔民事責任?!?/p>


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